Chaque dollar compte, personne ne dira le contraire...encore moins un retraité ! Malgré cela, peu d'emphase est mise sur les stratégies fiscales à la retraite.
Faisons donc une revue de la fiscalité des différentes sources de revenu de retraite.
Régimes de retraite privés (fonds de pension)
Cotisation : Déductible d'impôt.
Intérêt : À l'abri de l'impôt.
Transfert REER/CRI : À l'abri de l'impôt jusqu'à un certain maximum.
Remboursement au comptant : Imposable et s'inscrit à vos revenus.
Rente de retraite : Imposable et s'inscrit à vos revenus.
REER
Cotisation : Déductible d'impôt.
Intérêt : À l'abri de l'impôt.
Retrait : Imposable et s'inscrit à vos revenus.
CELI
Cotisation : Non déductible d'impôt.
Intérêt : À l'abri de l'impôt.
Retrait : Non imposable et ne s'inscrit pas à vos revenus.
Compte non enregistré
Cotisation : Non déductible d'impôt.
Intérêt : Imposable et s'inscrit à vos revenus.
Retrait : Non imposable et ne s'inscrit pas à vos revenus.
Rente prescrite : Impôt nivelé. Admissible au fractionnement de revenu à 65 ans.
Rente non prescrite : Imposable.
FERR et FRV
Cotisation : À l'abri de l'impôt (provient directement d'un régime de retraite).
Intérêt : À l'abri de l'impôt.
Retrait : Imposable et s'inscrit à vos revenus.
Une bonne discipline d'épargne et de planification de retraite doit tenir compte de sa composante fiscale, sans quoi on court le risque de payer de l'impôt inutilement et d'avoir un niveau de revenu brut non admissible à plusieurs prestations gouvernementales.
En matière d'impôt à la retraite, à chacun de choisir s'il veut payer...ou être payé !
Au sujet des prestations gouvernementales, voici notre autre blog sur le sujet.
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